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Impuesto sobre sociedades (IS): gestión fiscal de la empresa

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Objetivos

  • Conocer los aspectos básicos del impuesto sobre sociedades.
  • Analizar la relación del impuesto sobre sociedades con la contabilidad y elementos temporales.
  • Adquirir los conocimientos importantes sobre la amortización del impuesto sobre sociedades.
  • Definir los ajustes extracontables, las diferencias entre el resultado contable y la base imponible del impuesto sobre sociedades.
  • Adquirir los conocimientos de las deducciones que se pueden aplicar a la cuota y los incentivos del impuesto sobre sociedades
  • Estudiar la gestión del impuesto sobre sociedades.
  • Analizar el impuesto sobre sociedades para las empresas acogidas al régimen especial de reducida dimensión.
  • Conocer la fiscalidad internacional del impuesto sobre sociedades.

Contenidos

  • Introducción, ámbito espacial, elementos personales, hecho imponible y exenciones
  • Introducción
  • Imposición directa sobre la renta
  • Contribuyente
  • Residencia
  • Presunción de rentas y operaciones vinculadas
  • Entidades exentas
  • Resumen
  • El impuesto sobre sociedades y la contabilidad. Elementos temporales del impuesto
  • Introducción
  • Base imponible y contabilidad
  • Imputación temporal
  • Resumen
  • Amortización. Principios y criterios
  • Introducción
  • Principios de amortización
  • Amortización del inmovilizado material (I)
  • Amortización del inmovilizado material (II)
  • Amortización del inmovilizado intangible
  • Resumen
  • Arrendamiento financiero, provisiones, reglas de valoración y gastos no deducibles
  • Introducción
  • Arrendamiento financiero
  • Deterioro de valor y provisiones
  • Valoración
  • Gastos no deducibles y subcapitalización
  • Compensación de base imponible negativa, periodo impositivo y devengo del impuesto, tipos de gravamen y cálculo de la cuota íntegra
  • Resumen
  • Deducciones de la cuota e incentivos
  • Introducción
  • Deducción por doble imposición interna y bonificaciones
  • Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
  • Deducción por reinversión
  • Régimen fiscal de Canarias
  • Régimen transitorio y normas comunes de las deducciones en el impuesto sobre sociedades
  • Resumen
  • Gestión del impuesto
  • Introducción
  • Pagos fraccionados
  • Declaración del impuesto
  • Devoluciones
  • Retenciones
  • Sanciones por declaración fuera de plazo
  • Obligaciones contables
  • Gravamen especial sobre dividendos y rentas de fuente extranjera
  • Resumen
  • Régimen especial de las empresas de reducida dimensión
  • Introducción
  • Ámbito
  • Libertad de amortización
  • Amortización acelerada
  • Insolvencias
  • Incentivos a la reinversión
  • Tipos de gravamen
  • Resumen
  • Introducción a la fiscalidad internacional en el ámbito del impuesto sobre sociedades
  • Introducción
  • Generalidades
  • Deducción por doble imposición internacional de dividendos y exención de rentas extranjeras
  • Incentivos y regímenes fiscales para la internacionalización de las empresas españolas: incentivos fiscales a la inversión exterior
  • Resumen

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